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5月复现“科创属性”单独被问询 涉及10个项目 监管关注这些
科创板日报特约记者 莫洁
2021-05-21 星期五
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除了行业定位,核心技术及先进性也是监管评价“科创属性”时的关注重点。
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《科创板日报》(特约记者 莫洁)讯,科创属性的重要性再强调也不为过!

5月20日晚间,中科英泰披露了科创板IPO第二轮审核问询回复报告。《科创板日报》记者注意到,监管对其问询首问即涉及“科创属性”。

自4月16日“4+5” 科创属性评价指引新规施行后,科创板IPO问询直指“科创属性”愈发常见,截至目前已涉及10家科创板申报公司,其中5月以来有4个申报项目遭到这一拷问。

5月再增4项目!“科创属性”被单独问询

5月20日晚间,科创板申报企业中科英泰披露的IPO二轮问询回复引发了市场关注——“科创属性”再次被单独提问,并置于首问。记者注意到,在其4月15日披露的首轮问询回复中,“科创属性”并未被单独问询。

资料显示,中科英泰成立于2004年,主营智能商用终端设备和系统的研发、生产、销售和服务。该项目于2020年12月获受理,至今已经历了两轮问询。

在二轮问询中,针对科创属性一问,上交所中要求公司就核心技术及先进性、行业定位、市场占有率相关问题进行回复说明。

图〡中科英泰二轮问询“科创属性”被问询;来源:二轮问询回复报告

4月16日,证监会为进一步强化科创板姓“科”的定位,修订并发布了新的科创属性评价指引(即“4+5” 科创属性新规),其中涉及交易所相关审核规则的修改,包括要求交易所在发行上市审核中,按照实质重于形式的原则,重点关注发行人的自我评估是否客观,保荐机构对科创属性的核查把关是否充分并作出综合判断,严防研发投入注水,突击购买专利,夸大科技技术标准,科创技术水准,行业分类不准确的等情形。

修订后,申报科创板的企业进一步突出“硬科技”特色,科创板优先支持符合国家战略、拥有先进技术、科技创新能力突出、成果转化能力突出、行业地位突出或者市场认可度高等的科创企业上市。

基于新规上交所方面指出,发行人应当结合自身业务实质,准确认定所属行业,认真评估是否符合科创板定位,不得“拼凑指标”、夸大科创技术水平。保荐机构应当督促发行人按照要求在专项说明中充分、客观反映自身的科创属性,并在专项意见中详细说明核查依据。

上述有关中科英泰的问询,正充分体现了科创板科创属性审核方面的新要求。当下,相关执行正在持续落实。据记者关注,5月以来,三周内已有4个科创板申报项目被单独问及“科创属性”。除了中科英泰,还有科惠医疗、容汇锂业和国芯科技。

图〡科惠医疗二轮问询“科创属性”被问询;来源:二轮问询回复报告

图〡容汇锂业三轮问询“科创属性”被问询;来源:三轮问询回复报告

图〡国芯科技首轮问询回复“科创属性”被问询;来源:三轮问询回复报告

有业内人士接受《科创板日报》记者采访时谈到,就科创属性进行单独提问,本质上是加强对科创属性监管的反映。

上述人士还指出,不管是此前单独问询保荐机构执业质量,还是近期针对科创属性专门问询,目的都是如此。未来监管单独问科创属性或将成为趋势,作为必备程序之一。

新规后月余10单!监管关注什么?

据记者统计,若将观察周期拉长至4.16新规实施以来,被单独提问“科创属性”的科创板申报项目已达到10个,并且有日渐密集之势。除了上文提及的4家企业,还包括旭宇光电、快可电子、冠龙股份、斯瑞新材、易来智能和国光电气等。

那么,监管在关注“科创属性”时,主要着眼于哪些方面?

《科创板日报》记者逐一梳理上述10个项目发现,行业定位是监管关注“科创属性”的首要方面。

旭宇光电,主营业务为LED 封装器件的研发、生产和销售,被问询将公司所属行业领域归类为“新型电子元器件及设备制造”及“新一代信息技术领域”的合理性,关于自身科创属性、符合科创板定位的论述、结论及相关信息披露是否客观、准确、充分、审慎,同时要求保荐机构等中介进行核查并发表意见。

易来智能,公司主营业务为智能照明产品及控制系统的设计、研发、生产和销售,被监管要求说明公司属于“新一代信息技术领域”之“物联网”和“智能硬件”是否客观准确,同时要求保荐机构就所属行业定位是否客观准确、是否符合科创板定位进行核查并发表意见。

中科英泰、容汇锂业、国光电气、快可电子、冠龙股份,同样被问及行业定位相关问题。

除了行业定位,核心技术及先进性也是监管评价“科创属性”时的关注重点。

对中科英泰,监管问询指出,公司在整个生产过程,除SMT工序外,生产工艺均为常规工艺,发明专利大部分为印章机相关专利,而印章机收入占比仅1%-4%,要求其说明主要核心技术是否为行业主流技术,核心技术门槛是否较低,发行人专有技术与同业指标比较情况,发行人主要的核心优势是否为技术优势,等等。

容汇锂业,主要从事基础锂产品及深加工锂产品的研发、生产和销售,被监管问及其氢氧化锂冷冻法工艺技术的技术优势,国内竞争对手采用相关工艺技术的难点及门槛,等等。

市场占有率也是监管对“科创属性”的一大考量点。

中科英泰,被监管问到,竞争对手营业收入远高于公司,而其市场占有率与

公司接近,要求提供公司市场占有率的更多佐证材料,并披露公司产品在国内市场不同应用场景的市场占有率情况。

专利也是监管关注的重点方向。

科惠医疗,主营骨科医疗器械产品的研发、生产与销售,监管要求其说明半数发明专利集中于设备类专利、材料制备类对公司生产经营和业务竞争力是否存在影响,如何体现技术先进性,是否符合于“形成主营业务收入的发明专利5 项以上”的科创属性评价指引规定。

斯瑞新材,被问及形成核心技术和主营业务收入相关的发明专利、相关产品的进口替代性、具体国家级获奖项目的参与程度、特定项目研究成果的具体体现等细项。该公司主营高强高导铜合金材料及制品。

值得一提的是,斯瑞新材在回复发明专利相关问题时即调,公司所取得的发明专利均系自主研发并在IPO申请材料获得上交所受理之前申请,不存在突击研发、购买和申请的情形。此前科创属性新规即明确提到严防申报企业突击购买专利。

特别声明:文章内容仅供参考,不构成投资建议。投资者据此操作风险自担。
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