①年内会计师事务所监管罚单峰值出现在1月，单月开出36张罚单，中审众环、中兴财光华各收8张罚单领跑行业；
                                    ②审计程序缺陷、审计证据不充分为最高发违规，审计执业全流程不规范案例高频出现；
                                    ③监管追责力度显著提升，“机构+人员”双罚全覆盖，全层级惩戒监管手段均有落地。

①两名前保代借他人代持拟IPO企业股权，最终未获任何收益，被监管合计罚款190万元；
                                    ②二人行为违反证券法从业人员禁持股权规定，当下投行监管趋严，保荐代表人违规处罚频发。

①小红书启动金融专业号专项整治，收紧账号认证门槛，仅允许持牌机构注册金融专业号；
                                    ②平台同时整治了诱导跨境港股美股开户、倒卖研报、非法债务重组、违规黄金营销等金融内容乱象；
                                    ③本次整治推动平台金融内容走向持牌规范化，倒逼合规金融机构转变内容运营思路。