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财联社11月29日讯（记者 张晨静）因未披露关联交易、阻碍独立董事行使职权、上亿资金划转未经披露等多项违规操作，福成股份（600965.SH）在10月底被中国证券监督管理委员会河北监管局（简称“河北证监局”）采取行政监管措施。在今日公司发布整改和复审报告中，公司对阻碍独董行使职权事项表示，对相关政策理解有误，未及时和复审单位签订合同，导致未按期完成复审工作。

政策理解有误未及时签订合同？

今日晚间，福成股份公告此前实际建设与竣工结算不一致的养牛场复审报告已经完成，合计审减金额为4247.61万元。

具体来看，根据根据河北力天工程项目管理有限公司出具的河北力天审核字[2024]第3006号复审报告，兴隆庄养牛场(东区和西区)、刘家河养牛场、西吴养牛场(北区和南区)建设项目，结算送审金额扣除甲供材及甲供机械之后为5.09亿元，二次复审审增金额合计为561.35万元，审减金额为4808.97万元（其中工程量审减金额为2768.61万元，利旧项目审减金额为2040.35万元），总计审减金额为4247.61万元。

这一事项还需回溯至今年7月，公司因此被河北证监局采取责令改正并出具警示函，同时被上交所予以监管警示。

7月2日，河北证监局向公司下发关注函，要求公司就2022年、2023年养牛场实际建设与竣工结算不一致等情况，配合独立董事抓紧研究确定具有司法认定资质的第三方中介机构对公司养牛场建设项目进行复审。

7月17日，公司独立董事专门会议确定了复审机构并告知公司管理层，要求公司配合签订合同并尽快开展复审工作。但福成股份拒绝与复审机构签定协议，并阻碍独立董事行使职权。

值得一提的是，在今日复审报告中，公司首次对未和复审机构签订协议做出回应。报告显示；“对于2024年7月17日，公司独立董事召开独立董事专门会议2024年第四次会议，经过邀请、评选、评审等流程后，拟聘河北力天工程项目管理有限公司为复审单位。因公司对相关政策理解有误，未及时和复审单位签订合同，导致未按期完成复审工作。”

频现内控问题

今日与复审报告一同披露的，还有一份对证监会河北监管局《行政监管措施决定书》整改报告，除了上述情况公司此前还存在多项违规披露。

公司还存在与10家合作社在2024年度发生关联交易事项未履行审议程序、未及时披露。根据其补充关联交易公告，2024年1-10月，福成股份10家合作社肉牛购销业绩合计已超3000万元。

去年4月福成股份董事会审议通过刘家河养牛场建设项目施工合同，项目预算1.88亿元，施工方为承德宏远建设集团。5月，福成股份支付承德宏远建设集团1700万元施工费后，变更项目施工方为三河市宏盛建筑有限公司，合同金额1.647亿元，但福成股份并未及时披露变更施工方情况。

公司表示，公司一定严格遵守并执行信息披露各项规则要求，加强内部控制建设，完善施工操作流程规则及各项重大事项变更的合规制度，在以后类似施工过程中严格执行重大项目变更程序，并及时披露。

需要注意的是，公司不止一次被监管“点名” 2022年公司还发生过财务总监因大股东干预公司经营管理拒签年报事件。

福成股份是典型的家族企业，法定代表人、董事长李良为创始人李福成之孙，主要业务包含生态农业、肉牛育种养殖、食品加工及制造、餐饮服务、殡葬服务。

事实上，不少投资者也较为关心公司内控问题，在其互动平台上经常能看到“在公司董事会中，是否有代表中小股东的非独立董事？公司关联交易如何控制？目前关联交易审批由谁牵头？”、“公司牛场建设过程中变更施工方是什么原因？多花的1700万元如何处理？以李良为首的管理层是否有相关经营经验？是否会为此负责？”等此类问题。

与此同时公司业绩也不尽人意，前三季度公司实现营业收入7.08亿元，同比下降15.47%；实现净利润2893.71万元，同比下降78.76%。