《科创板日报》6月27日讯（记者 邱思雨） 6月26日，巨一科技披露2023年报问询函回复。

巨一科技2023年业绩大幅下滑，营业收入为36.91亿元；归母净利润为-2.04亿元，由盈转亏，也是该公司上市以来首次年度净利出现大幅亏损。

上交所对该公司经营业绩下滑原因进行了重点问询。巨一科技表示，该公司业绩下滑主要系新能源汽车电机电控零部件业务收入下降、智能装备和新能源汽车电机电控零部件业务毛利率下降，对公司利润产生一定影响，同时公司研发投入不断增加以及智能装备业务个别项目计提大额资产减值损失。

具体来看，巨一科技2023年新能源汽车电机电控零部件业务收入6.91亿元，同比下降16.17%。

2023年的新能源汽车市场高度“内卷”。巨一科技坦言，部分主要客户的终端市场销量下滑，因此该公司为之配套的主要定点车型产品销量也随之下降。同时，巨一科技新定点产品尚处于研发与产能爬坡阶段，未能在2023年实现规模化销售。

就如何改善经营情况方面，巨一科技表示，将积极开拓新客户，寻求新车型定点。截至目前，该公司已获国内造车新势力头部企业的主要车型新定点，并获得了奇瑞、本田等原有客户新车型定点。同时，随着长安、东风等客户原有车型需求量的提升，预计该公司新能源汽车电机电控零部件业务将得到有效改善。

但巨一科技也坦言，若汽车行业市场出现下滑、新能源汽车渗透不及预期、该公司的产品和项目交付不及预期等情况，其未来可能存在经营业绩进一步下滑的风险。

两大主营业务毛利均下降

巨一科技2023年主营业务综合毛利率为11.8%，较上年同期下降5.86个百分点。其中，该公司智能装备业务毛利率下降6.33%，新能源汽车电机电控零部件业务毛利率下降7.6%。

两大主营业务毛利率均出现不同程度的下降，且巨一科技上市以来，毛利率持续走低，2021年至2023年间毛利率分别为22.75%、17.66%、11.8%。上交所对该公司毛利下降的情况进行了重点问询。

巨一科技解释系智能装备业务市场拓展、进入造车新势力市场、新业务领域以及新能源汽车电机电控零部件产品结构和交付规模等影响。

智能装备业务方面，该公司2023年前五大客户为蔚来、理想、比亚迪、客户A、吉利。到了2024年一季度，前五大客户变化为比亚迪、大众、吉利、江淮汽车、小鹏。来自比亚迪的收入占比从2023年的10.63%，飙升至今年一季度的33.18%。

巨一科技还补充道，智能装备业务板块，其2023年度毛利率水平同比下降幅度较大的客户为比亚迪。毛利率水平较低主要系该公司基于战略导向，为进入该客户市场及后续合作，选择低价进入所致。

基于上述原因，该公司新能源汽车电机电控零部件业务板块，来自奇瑞及其关联方的收入占比从2023年的12.74%，提升至今年一季度的23.85%。

该业务板块毛利率下降也与奇瑞有关，巨一科技表示，2023年度毛利率水平同比下降幅度较大的客户为奇瑞及其关联方。毛利率水平较低主要系部分产品受具体车型终端销量下降，未能实现规模化效应及产品售价下降所致。

海外项目大额计提减值引关注

巨一科技年报显示，2023年计提存货跌价准备2.52亿元，同比增长255.65%。上交所对公司2023年末存货余额较大、个别项目大额计提减值等情况进行了重点问询。

据披露，2023年末巨一科技存货余额为31.55亿元，占其总资产比例为40.55%，存货余额较大。该公司解释系期末在手订单金额较大、智能装备业务交付周期较长等原因所致。

2023年末，巨一科技智能装备业务在手订单56.86亿元，执行在手订单已发生的合同履约成本28.56亿元，占智能装备业务在手订单金额50.23%。另外，该公司智能装备为非标定制化产品，周期相对较长。2023年末，未完工项目受交付周期影响，归集的成本金额较高，合同履约成本金额较大。

值得注意的是，巨一科技个别项目存在大额计提减值情况。据披露，这类项目主要系在英国、德国实施的项目，截至2023年末这类项目累计计提存货跌价准备为1.89亿元。

英国项目方面，由于巨一科技海外项目实施经验不足、海外专业人才未及时满足需求等因素，导致整个项目交付周期较计划存在滞后，与客户产生交付分歧，且双方协商未能达成一致意见。因此，自2023年三季度起，该公司准备对该项目进行专项计提存货跌价准备，截至年末累计计提存货跌价准备1.16亿元。

德国项目则是由于巨一科技对德国项目的技术要求、现场管理、语言文化等预判不足，导致项目周期严重偏离，成本不断增加。截至2023年末，公司对该项目累计计提存货跌价准备7310.09万元。巨一科技还补充道，目前该项目正处于最后试产阶段，若进展顺利，后续将不存在进一步减值风险。

2023年巨一科技智能装备业务海外主营业务收入2.15亿元，截至2023年末该公司智能装备海外在手订单约6.34亿元。

就海外项目管理方面，巨一科技表示，为防范与上述项目类似的事件再次发生。已采取建立客户风险及项目风险评审流程、制定项目风险管控流程及机制、在各事业部建立专职海外项目管理团队等措施。