《科创板日报》1月9日讯（记者 郑炳巽） 1月8日晚间，从事智慧医疗业务的思创医惠（300078.SZ），终于接到了来自“中国证监会浙江监管局”下发的《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》。

思创医惠与时任董事长章笠中、时任董事会秘书孙新军等多人，因涉及公司财务造假，以及在发行可转债及定期报告时存在信息披露违法等行为，合计被处以9970万元高额罚款。同时，章笠中被禁入市场10年。

在此之前，思创医惠先后分两次接到来自中国证监会的《立案告知书》，以及中国证监会浙江监管局下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，思创医惠与章笠中也针对处罚展开陈述申辩，以期获得从轻减轻处罚。不过，浙江证监局最终不予采纳。

9日一早，《科创板日报》记者致电思创医惠董秘办及证券事务部，询问是否将针对处罚提出复议或提起诉讼？对方人员回复称，“公司也是在昨天下午才接到结果，目前为止一直在准备信息披露的工作，由于时间仓促，还没有接到后续的工作安排。”

▌连续两年虚增营收与利润

根据浙江证监局出具的两份决定书，思创医惠此次祸端肇始于2020年7月向不特定对象发行可转换债券一事。彼时公布的《募集说明书》中，包含有思创医惠2017-2019年以及2020年前三季度的财务数据，后来经查发现，2019年与2020年前三季存在严重的营收与利润虚增，由此牵出了思创医惠在对应年份存在财务造假的情况。

首先是2019年，思创医惠通过全资子公司“医惠科技”与杭州闻然、上海洗凡、深圳雨淋等多家公司开展虚假业务，累计虚增营收3492.94万元，虚增利润3302.17万元，占当期利润总额的20.03%。

其次是2020年前三季度，医惠科技再次与上海洗凡、深圳雨淋、医信惠通等公司开展虚假业务，同时提前确认来自其他公司的业务收入与成本，报告期内累计虚增营收6096.02万元，累计虚增成本628.81万元，虚增利润5237.07万元，占当期利润总额的56.81%。

而从2020年全年来看，加上后来开展的业务，思创医惠累计全年虚增营收9646.88万元，累计虚增成本922.82万元，虚增利润8394.14万元，占当期利润总额的67%。

不过，在2019年及2020年披露的年度报告中，思创医惠隐瞒了上述造假行为。章笠中作为当时的董事长及总经理，在《募集说明书》与年报上签字，自然也就成为了直接负责的主管人员。

▌合计重罚9970万，董事长禁入市场10年

基于上述情形，浙江证监局从编造重大虚假内容与信息披露违法两方面着手，对思创医惠与章笠中分别进行处罚。

针对发行可转债一事，对思创医惠处以计划募资金额的百分之十的罚款，亦即8.17亿元的10%，为8170万元，同时对章笠中罚款500万元。针对年报信息披露违法一事，对思创医惠责令改正、给予警告，并处罚款400万元，同时对章笠中给予警告，并罚款250万元。

最终，思创医惠共处罚款8570万元，章笠中共处罚款750万元，二者合计罚款9320万元。

除此之外，浙江证监局还针对章笠中个人采取10年市场禁入措施。并且，在禁入期间，章笠中不仅不得在原机构从事证券业务，以及不得在原公司担任管理人员，而且这一禁止也适用于其他任何机构与公司。

事实上，虽然思创医惠此次没有披露，但与章笠中一样受到处罚的，还有思创医惠时任董事会秘书孙新军、时任财务总监王凛、时任监事会主席汪骏，三人除了收到警告外，分别被罚款300万元、300万元、50万元。

《科创板日报》记者发现，思创医惠之所以选择财务造假，或许可以从后面几年疲软的业绩上得到反证。2021年、2022年以及2023年前三季度，思创医惠归母净利润分别为-7.27亿元、-8.82亿元、-1.12亿元，分别同比暴跌869.59%、21.25%、2483.78%。

▌上市公司及个人违规调查全面升级

《科创板日报》记者梳理发现，自从思创医惠2020年10月底收到中国证监会的《立案通知书》以来，截至目前，前前后后接连发了9份公司人员离职相关的公告。提出离职的人员职位包含了副总经理、董事会秘书、证券事务代表等。

最近的一份离职是章笠中1月4日提交的，其原定任期从2021年8月18日至2024年8月17日。在章笠中离职之际，思创医惠提名吴琼成为董事会非独立董事候选人。吴琼间接持有思创医惠4.98%的股份。

值得一提的是，思创医惠并非唯一家遭受处罚的上市公司。随着全面注册制的实施，相关部门对IPO企业和上市公司的监管更趋严格。

2023年2月，国务院办公厅等部门印发了《关于进一步加强财会监督工作的意见》，要求加强对会计信息质量的监督，依法严厉打击伪造会计账簿、虚构经济业务、滥用会计准则等会计违法违规行为。与此同时，还要求加强对会计师事务所、资产评估机构、代理记账机构等中介机构执业质量监督。

《科创板日报》记者通过Wind多维度筛选发现，2023年，针对上市公司存在的违规行为，披露的处分事件多达2842起，比2022年的127起暴涨2137.80%。同期，针对上市公司中个人的违规行为，披露的处分事件为4613起，比2022年的126起暴涨3566.11%。

与此同时，2023年因违法违规行为，而遭到证监会、公安局、监察委等调查机构“立案调查”的上市公司及个人合计97例，比2022年的19例大幅增长411%。